一、基本情况

  (一)儿童福利院二期工程--技能培训及社区支持楼评估程序

  我们接受委托后，立即成立绩效评价工作小组，制订评价工作计划，安排具体的绩效评价工作，包括前期准备、非现场评价、现场评价、综合分析、评价报告撰写等，分别说明如下：

  1、前期准备工作（1）我们接受委托后，充分了解项目性质和项目内容，成立评价工作小组，项目组成员4名，并根据项目性质，制订工作计划。（2）收集项目资料、相关政策，明确考评任务，明确考评工作要求，进入项目单位进行前期调研工作。（3）充分理解项目绩效目标，根据项目的特殊性，制定项目评价指标体系和评价标准，制定满意度调查表及调查方案、制定座谈提纲及座谈方案、设计相关表格等。

  2、组织实施工作（1）征求被评价单位及相关部门意见，共同商定评价具体细节。（2）召开评价工作小组会议，明确评价安排、工作任务等事项。（3）评价工作小组正式执行评价程序，收集评价资料，进行数据测试，进行满意度调查，进行座谈调查、进行现场勘察等实施具体评价工作。（4）评价工作小组对取得的评价资料，执行汇总、计算、对比、分析、复核等评价程序，按照评价指标体系进行评价考评，得出绩效评价初步结果。

  3、汇总评价工作（1）汇总项目评价实施阶段取得的评价资料，复核评价工作底稿，汇总满意度调查结果、座谈调研结果等，从项目投入、过程、产出、效果四个方面进行客观的绩效评价工作，以共同研讨的方式形成评价初步结果，力求保障评价数据完整、真实、准确，力求形成的评价结果符合实际情况。就评价过程中发现的问题进行分析、整理，以独立、客观、公正的角度提出改进建议，并以初步评价结果的形式向委托部门提交初步评价报告。（2）与绩效评价委托方、相关单位就评价结果进行充分的沟通，确定绩效评价结果，完善和修改绩效前评估报告。（3）进行报告复核，出具正式的绩效前评估报告，提供给委托单位。。

  (二)儿童福利院二期工程技能培训及社区支持楼-评估思路

  1、评价的目的和依据本次绩效评价目的是为了对财政支出进行监测、调控和管理，从投入、过程、产出和效果的相符性、合规性、效率性、有效性进行系统分析，最终协助财政局提高聊城市儿童福利院技能培训楼建设项目专项资金的预算管理水平和财政资金的使用效益。具体来说，绩效评价工作将对聊城市儿童福利院技能培训楼建设项目专项资金支出的相关性、效率、效果、可持续性及综合绩效进行客观公正的评价。通过绩效评价总结规律和特点，找出目前的优势以及存在的问题，提出改进项目资金管理的建议；建立健全聊城市儿童福利院技能培训楼建设项目绩效评价体系，探索衡量其社会效益和可持续影响的方法；为以后年度聊城市儿童福利院技能培训楼建设项目专项资金的投入方式、资金规模、支持方向等决策提供参考依据。此次绩效评价的依据是：《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》相关规定；《财政局关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕10号）；《中共聊城市委 聊城市人民政府关于印发<聊城市全面推进预算绩效管理的实施方案>的通知》(聊发〔2019〕19号)；项目实施单位提供的关于项目申报书、实施方案等相关资料；立项、执行情况以及绩效情况的佐证材料；第三方通过现场评价如座谈、问询、实地调查获得的资料；其它相关法律法规、制度政策、标准规范等。

  2、评价对象和范围本次绩效评价对象为聊城市儿童福利院技能培训楼建设项目预算资金3999.1万元的事前绩效评估；评价范围为聊城市儿童福利院技能培训楼建设项目资金的使用是否达到预期目标，项目是否能达到预期满意度水平。

  3、绩效评价原则绩效评价原则是决定评价质量的有效保障，评价过程中应当遵循以下基本原则：（1）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。（2）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定程序，按照科学可行的要求，采用定量分析和定性分析相结合的方法。（3）分级分类原则。绩效评价由财政局统一组织和项目单位根据评价对象的部门、行业、项目等特点，指定分类的绩效评价办法。（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效间的紧密对应关系。

  (三)儿童福利院二期工程技能培训及社区支持楼-评估方式、方法

  评估方式、方法绩效评价方法是指用于分析绩效数据，得出评价结论的各种经济分析、评估和评价方法，绩效评价方法的选用应当坚持简便有效的原则。根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法进行绩效评价。在本次项目绩效第三方评价工作中，综合运用了多种评价方法，主要有如下三种：（1）比较分析法。指通过对绩效目标与实施效果的比较，综合分析绩效目标实现程度的方法。（2）因素分析法。指通过综合分析影响绩效目标实现，影响项目实施效果的内外因素，通过不同因素的权重评比，以评价绩效目标实现程度的方法。（3）问卷调查法。根据评价目标制定调查问卷，搜集各方对项目支出的社会综合效益的意见看法，通过计算加权平均值，得出该项目绩效实现程度的主观性得分的方法。

  二、评估内容和结论

  (一)儿童福利院二期工程立项必要性

  立项必要性是习近平同志在中国共产党第十九次全国代表大会上作报告中提出：加强社会保障体系建设。按照兜底线、织密网、建机制的要求，全面建成覆盖全民、城乡统筹、权责清晰、保障适度、可持续的多层次社会保障体系。全面实施全民参保计划。完善城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险制度，尽快实现养老保险全国统筹。完善统一的城乡居民基本医疗保险制度和大病保险制度。完善失业、工伤保险制度。建立全国统一的社会保险公共服务平台。统筹城乡社会救助体系，完善最低生活保障制度。坚持男女平等基本国策，保障妇女儿童合法权益。完善社会救助、社会福利、慈善事业、优抚安置等制度，健全农村留守儿童和妇女、老年人关爱服务体系。发展残疾人事业，加强残疾康复服务。坚持房子是用来住的、不是用来炒的定位，加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，让全体人民住有所居。《山东省儿童发展“十三五”规划》提出的策略措施为：加强儿童福利设施建设，提升管理服务水平。各市均建设1处标准化儿童福利院，推动人口较大或孤残儿童较多的县（市、区）建设儿童福利院和未成年人救助保护等机构，完善机构设施设备配置，拓展儿童福利服务范围，提升管理服务水平。山东省人民政府《关于贯彻国发〔2016〕36号文件加强困境儿童保障工作的实施意见》（鲁政发〔2017〕5号）提的总体目标为：“十三五”时期，建立健全与我省经济社会发展水平相适应的困境儿童分类保障制度，完善儿童服务保障体系，增强全社会关爱保护儿童的意识，营造关心、关爱困境儿童健康成长的社会氛围，基本形成家庭尽责、政府主导、社会参与的困境儿童保障工作格局。《聊城市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》第一章发展基础要求：不断提高企业退休人员养老金待遇、城乡居民医保财政补助标准、失业保险、城乡低保、农村五保供养等保障标准，全市基本社会保险覆盖率达到87.5%，市儿童福利院建成投入使用。《聊城市儿童发展“十三五”规划》要求到“十三五”末，基本实现本市拥有 1 所功能完备、设施齐全、服务良好的儿童福利机构、未成年人救助保护机构或残疾人康复服务机构，推动人口数量较大或孤残儿童较多的县（市、区）建设儿童福利机构、未成年人救助保护等服务机构。儿童福利机构要加快转型升级步伐，在确保院内孤残儿童养、治、教、康基础上，逐步向社会儿童辐射，充分发挥专业和资源优势，为有需求的困境儿童及其家庭提供替代养护、康复救助、特殊教育、心理辅导、职业培训、养育指导等服务。有条件的儿童福利机构可以向社区有需求儿童提供有偿、低偿或无偿服务。充分利用现有公共服务设施开辟儿童之家等儿童活动和服务场所，将面向儿童服务功能纳入社区公共服务体系。《聊城市人民政府关于加强困境儿童保障工作的实施意见》的工作目标为：“十三五”时期，基本形成家庭尽责、政府主导、社会参与、分类保障的困境儿童保障工作格局，建立与我市经济社会发展水平相适应的困境儿童分类保障体系，困境儿童保障服务政策更加完善、保障服务机制更加健全，困境儿童成长环境更加优化，困境儿童生活得更加幸福、更有尊严。聊城市儿童福利院技能培训楼建设项目符合《产业结构调整指导目录（2019 年本）》鼓励类 “四十二、其他服务业”中“3、老年人、未成年人活动场所”，项目为国家鼓励产业，符合国家产业政策。聊城市儿童福利院技能培训楼建设项目符合聊城市重大决策部署，为聊城市政府交办的重要项目，也是聊城市保障民生的重要项目之一，也是聊城市民政系统的重要项目之一。项目的建设可为儿童福利院提供完善的医疗康复、特教、托养居住等多重残疾儿童和重点困境儿童提供全天候托管，以及系统救治康复等。

  (二)儿童福利院二期工程技能培训及社区支持楼-投入经济性

  根据住建部《儿童福利院建设标准145-2010》、《山东省承担残疾人康复服务机构准入标准（试行）》等相关建筑要求，结合我市常住人口数量和城市建设规划实际，儿童福利院技能培训楼按照一类儿童福利院进行建设。技能培训楼规划设计为地上九层，建筑面积9296㎡，地下一层，建筑面积2130㎡，总建筑面积11426㎡。地上建筑主要功能有：医疗康复、特教培训、托养居住、业务办公等。技能培训楼建成后，儿童福利院第一年可全托孤残儿童100名，日托残疾和困境儿童300名，并结合儿童实际情况，开展康复救助、特殊教育、心理辅导、技能培训等服务，以后根据医疗、特教人员和器材配置，每年逐步扩大收治数量；同时项目的实施不仅为孤儿、弃婴营造了一个温馨的环境，更充分体现国家关于发展社会福利事业的宗旨，表达了政府对弱势群体的关怀之情。项目建设资金支出流程严格执行《聊城市儿童福利院财务管理规定》的规定，根据收款单位开具的发票，依据合同和实际工程建设进度，经审核、审批后付款。并聘请专门监理机构实施工程监理，确保工程进度和工程质量。

  (三)儿童福利院二期工程技能培训及社区支持楼-绩效目标合理性

  绩效目标合理性：1、数量目标按照全市孤残、困境儿童区县分布情况及需求，预计第一年可全托孤残儿童100名，日托残疾和困境儿童300名，并结合儿童实际情况，开展康复救助、特殊教育、心理辅导、技能培训等服务，以后根据医疗、特教人员和器材配置，每年逐步扩大收治数量。2、效益目标技能培训楼建成后，儿童福利院将成为全市唯一一家能够为孤独症、智力、肢体、语言及多重残疾儿童和重点困境儿童提供全天候托管，以及系统救治康复的单位。3、质量目标项目建设满足住建部《儿童福利院建设标准145-2010》、《山东省承担残疾人康复服务机构准入标准（试行）》以及国家和地方相关标准、规范等。4、时效目标计划2年内建设完成，2020年-2022年。

  (四)儿童福利院二期工程--技能培训及社区支持楼实施方案可行性

  1、项目实施内容明确具体项目实施内容明确，主要是在聊城市儿童福利院内建设聊城市儿童福利院技能培训楼，项目严格按照住建部《儿童福利院建设标准145-2010》、《山东省承担残疾人康复服务机构准入标准（试行）》等有关标准实施，总建筑面积为11426平方米，其中地上建筑面积为9296平方米，地下建筑面积为2130平方米。聊城市儿童福利院位于柳园北路以东，市财校以北，是国家“十一五”儿童福利机构建设规划项目，同时也是聊城市首家专门的儿童福利院。由于目前儿童福利院救治场地和设施有限，收治、救助孤残儿童和困境儿童的能力和水平与需要收治儿童总数相比，还有较大差距。切实满足残疾儿童托管康复需求，为残疾、困境儿童家庭经济上减负，精神上松绑，保障孤残、困境儿童的合法权益迫在眉睫。聊城市儿童福利院技能培训楼建设项目的实施可有效解决福利院救治场地和设施有限狭小的问题，极大地提高聊城市收治、救助孤残儿童和困境儿童的能力和水平与收治儿童数量。

  2、项目时效性考虑计划制定、各项审批、公开招标工作周期等，项目计划实施时间为2年。

  3、实施方案可行性聊城市儿童福利院是国家“十一五”儿童福利机构建设规划项目，同时也是聊城市首家专门的儿童福利院，福利院具有项目实施的技术与人才保障，福利院组织机构健全，福利院内给排水、电力等基础设施条件完善，可以满足项目的实施要求。

  4、过程控制有效性聊城市儿童福利院为聊城市民政局所属事业单位，服务宗旨为“为儿童服务、为家庭解难、为政府分忧”。项目目前正在实施立项计划，资金申报程序已经实施；聊城市儿童福利院组织机构健全，各种规章制度以及技术规程完善，职责分工明确。

  (五)儿童福利院二期工程筹资合规性

  筹资合规性项目立项符合申报条件，程序合规；资金分配办法健全、合理；资金分配符合财政部门审批与管理要求；项目资金预算编制精准，资金拨付到位及时，为项目实施提供有力保障；资金支付依据充分，签批程序完整合规，资金管理制度齐全，会计核算科学规范预期风险应对实施有效、可行；项目管理实施机构健全，内部分工明确，项目管理及运行制度完整健全。项目绩效效果明显，年初绩效目标所设定的经社会效益指标值和服务对象满意度指标值均全部实现，为受益群众减轻负担，不断提升聊城市民生幸福指数。

  (六)儿童福利院二期工程技能培训及社区支持楼-总体结论

评价结果包括综合评分和评级，分为四个级别：为优秀、良好、合格和不合格四类等次。其中，90分以上（含90分）为优秀等次，75～89分（含75分）为良好等次，60～75分（含60分）为合格等30次，60分以下为不合格等次。

该项目绩效目标设定合理、立项必须要性、投入经济性等符合规定、项目实施各项制度保障有力，项目的实施可以达到预期绩效目标。

   绩效评价各项指标扣分、扣分原因、得分情况见下表：

  项目绩效评价得分99分

  三、评估的相关建议

   1、从项目立项，资金批复，到项目组织实施情况，严格按照项目实施程序进行；组织机构健全，分工明确，确保项目顺利进行。

   2、项目实施之间指定具体的工作方案和突发应急事件演练方案，实施过程中严格执行。

   3、执行招标采购工作流程，确保供应商公平竞争。

   4、加强预算执行管理，如预算有增减，应严格按程序调整预算，提高预算管理水平，推进预算管理科学化，规范化。

  四、其他需要说明的问题

  儿童福利院二期工程--技能培训及社区支持楼实施方案可研报告的说明

  通过对聊城市儿童福利院技能培训楼建设项目进行分析得出，本项目建设符合国家有关标准、规范要求。项目从建设标准、完善服务功能、未来发展等多维度出发，在功能布局设计上着眼于孤残儿童的身心发展，项目的实施具有良好的社会效益。因为此次评价时间较短，我公司具体绩效评价人员对聊城市儿童福利院技能培训楼建设项目的有关政策规定及业务研究还远远不够，以上评价报告内容如有不妥之处，请予以谅解，并及时联系修正。 评估人员名单及职责分工情况表姓名 单位 技术职称 职责分工高峰 中经国际工程咨询集团有限公司 注册造价师/注册监理工程师/高级工程师 项目负责人刘碧青 中经国际工程咨询集团有限公司 注册造价师/中级工程师 项目质量控制王登君 中经国际工程咨询集团有限公司 注册造价师/中级工程师 项目组成员张新业 中经国际工程咨询集团有限公司 注册造价师/一级建造师/中级工程师 项目组成员。